老师，你好，我们主要是收房屋租金，1月收了一整年的房屋租金，那报增值税的时候，是不是按3个月的租金收入上报

小姐大 追问

2019-04-11 09:03

那这个上报就按收了多少租金就报多少是吧

小姐大 追问

2019-04-11 09:04

不管是不是收了一整年的租金

小姐大 追问

2019-04-11 09:21

那做分录该怎么做

小姐大 追问

2019-04-11 10:14

我们是小规模纳税人，没有这个销项税额

小姐大 追问

2019-04-11 12:04

我们只是开收据，没有发票

小姐大 追问

2019-04-11 12:44

是公户呢，只是开了收租金收据，没有开发票

小姐大 追问

2019-04-11 14:48

金额怎么填呢，我们是三个月做一次账，比如我们3个月收入是30，收了120，该怎么填数字

小姐大 追问

2019-04-11 15:36

我们是钱已经收到了，1月份就收到了一年的租金

小姐大 追问

2019-04-11 15:52

老师，你能不能把金额写上去，这样我看不懂

小姐大 追问

2019-04-11 16:01

打个比方是120一年

小惑老师 解答

2019-04-11 09:03

你好，要按照一整年的义务申报增值税

小惑老师 解答

2019-04-11 09:07

是的，按照你收款的金额申报增值税

小惑老师 解答

2019-04-11 09:30

借：应收账款
贷：收入（本期收入）
销项税额（全部）

小惑老师 解答

2019-04-11 10:22

借：应收账款
贷：收入（本期收入）
应交税费-应交增值税（全部）

小惑老师 解答

2019-04-11 12:26

私户收款方式吗？公户不体现

小惑老师 解答

2019-04-11 14:33

那就是无票收入，跟上面分录处理一样

小惑老师 解答

2019-04-11 14:59

借：应收账款
贷：收入（本期收入）就确认本月的收入
应交税费-应交增值税（全部）

小惑老师 解答

2019-04-11 15:37

借：银行存款
贷：收入（本期收入）就确认本月的收入
预收账款
应交税费-应交增值税（全部）

小惑老师 解答

2019-04-11 15:57

你的一年收入是多少

小惑老师 解答

2019-04-11 16:07

借：银行存款120
贷：收入（本期收入）就确认本月的收入10
预收账款104.3
应交税费-应交增值税（全部）5.7