如果当月有一张电脑的发票做了固定资产的凭证，那这个月的季报是否要填下面这张报表啊！如果要填具体怎么填啊！电脑发票不含税金额8016.38，发票已经抵扣。

吴慧 追问

2019-04-10 22:14

固定资产可以做递延收益折旧吗？

陈诗晗老师 解答

2019-04-10 22:17

可以的，这个根据你的实际情况 。

吴慧 追问

2019-04-10 22:19

那这个抵扣怎么做递延收益啊！

吴慧 追问

2019-04-10 22:20

当月的固定资产凭证和递延收益凭证怎么做啊！

陈诗晗老师 解答

2019-04-10 22:20

同学。这个不是递延收益 。这个抵扣会存在 账上和税法上的所得税有差异，计入递延所得税负债。

吴慧 追问

2019-04-10 22:22

什么情况下可以做递延收益呢

陈诗晗老师 解答

2019-04-10 22:24

比如政府给你补助 ，是用于之后的建设，收到时计递延收益

吴慧 追问

2019-04-10 22:24

那这个已经抵扣的发票当月的做固定资产凭证和次月折旧凭证怎么做呢？

陈诗晗老师 解答

2019-04-10 22:26

借：固定资产 
累计折旧  
贷：银行存款 
借：管理费用 
贷：累计折旧

吴慧 追问

2019-04-10 22:27

老师，还有如果固定资产按照3年折旧，3年每个月都是按照相同的金额来折旧吗？

陈诗晗老师 解答

2019-04-10 22:28

是的。同学。分录也是一样的

吴慧 追问

2019-04-10 22:29

折旧3年过后，能把原值8016.38折旧完吗？3年过后固定资产余额可以做平吗？

陈诗晗老师 解答

2019-04-10 22:29

是的。折旧完就平了

吴慧 追问

2019-04-10 22:32

老师，这张发票抵扣了当月固定资产凭证是不是应该加上应交税费啊！

陈诗晗老师 解答

2019-04-10 22:33

借：固定资产 
应交税费-增值税-进 
贷：银行存款 
借：管理费用 
贷：累计折旧 
刚打错了

吴慧 追问

2019-04-10 22:34

3年折旧金额加起来不等于原值，差那么一点点啊！感觉固定资产折完3年会有一点点的余额。

吴慧 追问

2019-04-10 22:36

老师，当月固定资产记帐凭证可以这样做吗借固定资产，借应交税费，贷现金/银行，次月折旧的话做借管理费用折旧费，贷累计折旧。

吴慧 追问

2019-04-10 22:38

按照这个原值来算，每个月折旧额是多少啊！

吴慧 追问

2019-04-10 22:41

老师，1月份发的是当月的工资（银行发放明细写的是1月份的工资），做工资凭证是时候是不是当月计提当月发放啊！

吴慧 追问

2019-04-10 22:45

当月工资金额是按照税前发的，打比方当月税前发工资金额5400，个税10元，个税次月缴纳，公司承担个税，请问老师按照这个税前工资金额当月怎么做计提和发放工资的凭证啊！

陈诗晗老师 解答

2019-04-10 23:03

这就可以按你的分录处理，明天回复你后面问题

吴慧 追问

2019-04-11 09:29

老师，后面的问题帮忙解答一下吧，

陈诗晗老师 解答

2019-04-11 09:30

同学。工资是上月计提次月发放。 
计提 
借：管理费用-工资   5400 
贷：应付职工薪酬  5400 
发放 
借：应付职工薪酬  5400 
贷：银行存款  5300 
应交税费-个税 10