公司发工资3人一个月12000元，公司扣社保费共3750元通过银行流水扣的，这个怎么做分录

浅夏安然 追问

2019-04-10 17:01

我是这样做的借：管理费用 12000 
贷：应付职工薪酬 
借：应付职工薪酬 
贷：其他应付款―法人12000 
后面附工资凭证 
借：管理费用-社保3750 
贷：银行存款 3750 
这样写对不对

浅夏安然 追问

2019-04-10 17:02

银行流水上面显示的是总共要交的社保费

月月老师 解答

2019-04-10 17:17

你好，3750应该是合计社保吧，分录是正确的。

浅夏安然 追问

2019-04-10 17:20

对，是合计社保，那我这样做可以嘛，然后我在工资分录后面附的凭证里面有员工个人社保显示标出来但是没有单独做分录，有没有关系

月月老师 解答

2019-04-10 17:40

你好，需要计提出来的 
借：应付职工薪酬 
贷：其他应付款—法人 
其他应付款—员工社保 
借：其他应付款—员工社保 
管理费用—单位社保 
贷：银行存款 
个人社保这部分不是法人支付的，是银行存款支付的