应交税费-进项税额 期末应该没有余额的吧？

李木子啊 追问

2019-04-10 15:06

这个应交税费如何做账？进项销项不用都转到未交增值税吗？

张艳老师 解答

2019-04-10 15:14

这个是形成月末留抵税额的情形，是不需要做增值税结转分录的。

李木子啊 追问

2019-04-10 15:16

进项销项如何月末做分录结转？

张艳老师 解答

2019-04-10 15:22

如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
      贷：应交税费--未交增值税 
次月缴纳时 
借：应交税费-未交增值税 
 贷：银行存款 
进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。