四月份需要开16%税率的发票，三月末就要录销售单嘛确认这笔收入?销售单上的发票类型选增值税发票，实际没开发票，这样选可以嘛？

阡陌红尘。 追问

2019-04-10 15:32

四月份开完16%税率后怎么做?不用再录销售单了吧？

陈老师Fairy 解答

2019-04-10 15:34

对到时候就不用再重新录制了

阡陌红尘。 追问

2019-04-10 15:35

那发票不得附在四月份的凭证里嘛？可是四月份不用再录分录了，难道要附在三月份这笔销售单后面?

陈老师Fairy 解答

2019-04-10 15:38

发票上又税额，4月开票税是记在四月的要做一笔账的，三月没有开票账面税额只是暂估

阡陌红尘。 追问

2019-04-10 15:48

老师没明白你的意思，我三月末的时候做了这笔销售分录先确认收入，然后报税时填到未开票收入里，四月份开出这笔金额和税额一样的发票，然后就不知道怎么做了

陈老师Fairy 解答

2019-04-10 15:54

做收入的时候你是 借存款 贷 应交税费-暂估销项 营业收入 
开票的时候 借应交税费-销项  贷应交税费-暂估 
如果你3月直接账面记录了销项没有暂估，则拿到的发票直接放在上月后面即可

阡陌红尘。 追问

2019-04-10 16:01

我三月末不做上图那笔分录，直接把金额和税额报到三月份的报表未开票收入里，等四月份实际开的时候再做上图这笔分录，这样做是正确的嘛？

陈老师Fairy 解答

2019-04-10 16:06

涉及到税率用旧税率要证明是就业务的问题，建议要做该分录，4月份做按新税率开票

阡陌红尘。 追问

2019-04-10 16:11

三月份我做的这笔分录，那四月份实际开的时候怎么做分录?

陈老师Fairy 解答

2019-04-10 16:11

3月直接在纳税申报里面申报了，4月开票在做这笔分录税务上没有问题的哈，只是会计上更建议上面的做法而已

阡陌红尘。 追问

2019-04-10 17:01

那就是三月不做任何分录，在报表里体现出来就可以，然后四月才能开出来16%

陈老师Fairy 解答

2019-04-10 17:03

是的哈同学，这样是可以的

阡陌红尘。 追问

2019-04-10 17:04

还有一个问题，我二月份认证一张福利费的专票，三月份得做进项税额转出吧，这样做分录正确嘛，摘要这样写可以嘛

阡陌红尘。 追问

2019-04-10 17:05

，，，

陈老师Fairy 解答

2019-04-10 17:05

对没有问题哈同学

阡陌红尘。 追问

2019-04-10 17:08

这笔分录要有附件嘛？

陈老师Fairy 解答

2019-04-10 17:09

不需要附件这种转出分录

阡陌红尘。 追问

2019-04-10 17:16

福利费进项税额转出填在哪里？转出后税局不能让写说明嘛？税额才100多

陈老师Fairy 解答

2019-04-10 17:19

不会让写说明的，写在第15行