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三宝老师

职称： 高级会计师,税务师

2019-04-10 10:11

小规模纳税人无抵扣，没有风险

瑜 追问

2019-04-10 10:12

不会成为滞留票吗？没有涉税风险吗

三宝老师 解答

2019-04-10 10:18

不会。税法规定小规模不可以抵扣，没有税务风险

瑜 追问

2019-04-10 10:20

那对销售方有涉税风险吗

三宝老师 解答

2019-04-10 10:28

都没风险。金税三期很清楚是开给小规模纳税人的

瑜 追问

2019-04-10 10:29

在金税三期前，是不知道开给小规模纳税人的，就会有涉税风险是吗

三宝老师 解答

2019-04-10 10:32

金税三期前更没问题了

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相关问题讨论
你好，小规模收到专票不需要勾选的，不会形成滞留发票，没有影响。
2022-04-26 17:48:39
你好； 不影响的；税务局知道小规模不能抵扣 ； 你们到时做下情况说明解释即可  
2022-04-26 17:49:28
您好，属于正常不抵现象，不会有风险的
2021-01-08 12:54:56
你好，现在不会形成滞留票，对小规模企业没啥影响。
2022-09-20 10:51:36
对于公司收到的专票不想不抵扣的情况，企业可以采取如下处理步骤： 1、一般情况下，专用发票可以在发票认证系统通过“自动作废”功能，提交作废申请，凭据作废原因和凭证（发票本体），由税收机关确定是否可以作废该记录。 2、若不能通过自动作废功能申请作废，则可以申请报废发票，提交报废申请，凭据报废原因和凭证（发票本体），由税收机关确定是否可以作废该记录。 3、若上述步骤都无法通过，则企业需要开具滞留发票，滞留发票是指将不予抵扣的发票暂存在企业内，并凭企业内部凭证办理滞留税证手续，以及对未抵扣的发票按税收机关规定的格式进行报告。 就滞留票的风险而言，如果企业没有按照税收机关规定的格式进行报告，就可能会被税收机关查处滞留票，违法行为会导致一定的处罚。另外，如果滞留票过多而不报告，企业也可能会被税收机关查处滞留票，这将对企业造成不良影响。
2023-03-01 16:09:08
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