在税局 扣得税款， 应该计入哪个科目呢

天天向上 追问

2019-04-10 09:53

逾期报税的罚款

天天向上 追问

2019-04-10 09:56

计入哪个科目呢

宋生老师 解答

2019-04-10 10:01

你好！计入营业外支出了。

天天向上 追问

2019-04-10 10:05

那如果是代开发票的税款呢？计入哪个科目嗯

宋生老师 解答

2019-04-10 10:06

您好！你具体是什么税呢。

天天向上 追问

2019-04-10 10:10

就是代开专票扣得税

天天向上 追问

2019-04-10 10:11

因为代开专票直接就是从银行帐上扣的 
这种扣 的税款要计入哪个科目呢

宋生老师 解答

2019-04-10 10:17

您好！比如是增值税，就直接确认收入。借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 
然后借税金及附加 贷应交税费-应交XX税 
然后缴纳的时候借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等

天天向上 追问

2019-04-10 10:23

那比如说我3月份我开的一张增值税专用发票，我3月份就扣了款（银行上有体现），没有体现我的发票的金额，这种情况下要怎么做帐呢

宋生老师 解答

2019-04-10 10:25

你好！分录就是上面的。你开了发票就做第一个分录，交了税就做第三个分录。

天天向上 追问

2019-04-10 10:28

那我没有在账面上体现开了票的金额，也是要直接做的吧，就是说要写3个分录来表达是吧

宋生老师 解答

2019-04-10 10:31

你好！是的。你如果代开了专票，就要有这3个分录。