2018年12月注册，12月未完成税务登记，企业所得税年报资产是0

小巧的书本 追问

2019-04-10 09:27

但是资产要大于零

小巧的书本 追问

2019-04-10 09:28

老师，2018年12月注册，12月未完成税务登记，企业所得税年报资产是0,2018年12月没有要求增值税及附加费申报，但是要求申报了个人所得税。2019年1月完成税务登记，才开始申报增值税及附加费，税务要求申报2018年企业所得税年报，资产我该怎么填？

陈老师Fairy 解答

2019-04-10 09:32

你好，资金是老板垫资的，分录为 借资产或费用 贷记其他应付款-老板，所以资产负债表上应该有数。如果前期没有处理，年报时，资产可以填0.01~~

小巧的书本 追问

2019-04-10 09:45

那后面的收入、支出、期间费用是不是就得按照我做的这一笔会计分录填数据了吧？不能按零申报

小巧的书本 追问

2019-04-10 09:50

哦，我理解错了，不能把借入的这笔钱再支出做费用，要不然一借一贷资产又成零了

陈老师Fairy 解答

2019-04-10 09:58

你们肯定是有注册资本金的，这个作为注册资本金入账，就不影响收入支出了

小巧的书本 追问

2019-04-10 10:03

因为是认缴制，所以才导致资产为0的

陈老师Fairy 解答

2019-04-10 10:07

那就当做是借款记账，不涉及收入成本