一般纳税人购金税盘专用发票已认证，本来是不用认证的，已认证会计分录如何做？

芝 追问

2019-04-10 08:48

老师，如果没认证，借管理费用200贷现金200，抵减时借应交税费～减免税200 贷管理费用200我想问一下，应交税费有余额怎么办？

芝 追问

2019-04-10 08:49

应交税费借方有余额要结转吗

邹老师 解答

2019-04-10 08:51

你好，需要与未交增值税冲销 
借；应交税费——未交增值税   贷；应交税费～应交增值税——减免税

芝 追问

2019-04-10 08:57

未交增值税那是要去交这个税费吗？200元不是减免吗？

芝 追问

2019-04-10 08:57

还是一直挂着，然后注明这个是减免的？

邹老师 解答

2019-04-10 09:05

你好，未交增值税是需要缴纳的增值税金额 
减免计入借方，冲销就计入贷方了