去年12月底时，公司购进一辆汽车，但当时还有一些手续和税金没有完结，所以把汽车放在了在建工程里面，今年1月初，才转入的固定资产。2月时，请事务所的人审计时没有发现问题，本月跟集团公司回报时，总公司对这笔业务提出异议，让调账，应该怎样做，调账的分录？

燕燕安妮 追问

2019-04-09 21:34

报告是2月出的，审计是从1月20号左右开始的

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 21:38

借：固定资产-预估 
贷：在建工程。 
因为这一笔分录不属于在建工程 。

燕燕安妮 追问

2019-04-09 21:39

这个分录是在12月的账上调整吗？

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 21:41

是的。在12月的账上调整。要不然你审计 过不了

燕燕安妮 追问

2019-04-09 21:43

那我一月就需要对这笔固定资产计提折旧了是吗？还有后续费用结算后，我该如何做分录呢？

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 21:46

是的。同学。后续的费用如果符合资本化，那么直接计入固定资产，后面按新增后的金额折旧，之前已经计提的折旧，不再调整了。

燕燕安妮 追问

2019-04-09 21:47

谢谢老师！

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 21:48

不客气，祝你工作愉快