小规模不超30万，代开专用发票是不是在申报文化建设费时候要在应征收入填代开专票含税收入，免征收入填自开的含税收入。还有如何计提文化事业建设费？

123 追问

2019-04-09 20:45

你说的销售额是代开的不包括自开的吧？

123 追问

2019-04-09 20:46

代开的才要交文化事业建设费，不超30万一个季度小规模

123 追问

2019-04-09 20:47

计提分录是什么呢？

庄老师 解答

2019-04-09 20:51

你好，计提，借管理费用一建设费，贷其他应付款一建设费，借其他应付款一建设费，贷银行存款

123 追问

2019-04-09 20:58

那是不是代开的才交，自开的不用交文化建设费？

庄老师 解答

2019-04-09 21:25

你好，代开专用发票要先缴各项税

123 追问

2019-04-09 21:34

但是当时只交了增值税跟城建税，没有交到文化事业建设费，因为完税凭证那里没有写。

庄老师 解答

2019-04-09 22:21

你好，不是广告公司也不用缴