跨年度出口转内销增值税申报表怎么填写

杭杭 追问

2019-04-11 10:52

上年已开票入账，本月发现需要转内销，那么这个账务怎么调整和申报表怎么填写？

暖暖老师 解答

2019-04-11 10:56

需要在在开具其他发票行列填写申报

杭杭 追问

2019-04-11 11:18

那是要冲掉上年的出口销售增加今年的视同内销吗？ 
借：以前年度损益调整 
   贷：主营业务收入 
          应交税费--销项税金         ？

暖暖老师 解答

2019-04-11 11:20

借：以前年度损益调整 
贷：应交税费--销项税金

杭杭 追问

2019-04-11 11:28

那这个申报表怎么填啊？开具其他票据的地方直接只填税金？还是通过纳税调整直接填写税金？

暖暖老师 解答

2019-04-11 11:39

需要在在开具其他发票行列填写申报收入和税额

杭杭 追问

2019-04-11 11:47

那这部分的收入额要在免税销售额中减掉吗？如果不减的话本年的收入不就增加了这个部分了吗？增值税报表上的收入额月利润表的收入额对不上了

暖暖老师 解答

2019-04-11 11:50

那没办法，只能这样做

杭杭 追问

2019-04-11 14:27

我这个票是18年3月开的，现在要转内销提这个销项税是按照17%还是16%计算啊？

暖暖老师 解答

2019-04-11 14:28

现在是按照17计提税额