1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

月月老师

职称： 中级会计师

2019-04-09 16:13

你好 
借：银行存款 
贷：主营业务收入 
增值税 
借：主营业务成本 
增值税 
贷：应付职工薪酬

茶茶 追问

2019-04-09 16:15

差额开票，怎么上税？

月月老师 解答

2019-04-09 16:41

你好，差额上税。收入-工资保险=不含税收入。

上传图片  
相关问题讨论
劳务派遣差额征税如何开票? 一般纳税人:发票开具具体事项: 1)选择简易计税方法差额征税 方式一:通过增值税发票管理新系统中正常开票功能,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额依5%的征收率开具增值税专用发票;代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金依5%的征收率开具增值税普通发票. 方式二:通过增值税发票管理新系统中正常开票功能以取得的全部价款和价外费用全额依5%的征收率开具增值税普通发票. 劳务派遣差额征税如何开票? 小规模纳税人发票开具具体事项: 1)选择简易计税方法差额征税 方式一:通过增值税发票管理新系统中正常开票功能,以取得的全部价款和价外费用,依5%征收率全额开具增值税普通发票. 方式二:通过增值税发票管理新系统中正常开票功能, 以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额,依5%征收率到税务机关申请代开增值税专用发票;代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金,依5%征收率开具增值税普通发票.
2020-11-17 10:29:09
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 增值税 借：主营业务成本 增值税 贷：应付职工薪酬
2019-04-09 16:13:45
【一表读懂】劳务外包与劳务派遣有什么区别？），并且对两者税务计税方式和税率做了比较，那么今天我们来看下，劳务派遣小规模纳税人简易计税与差额征税要如何选择？差额计税如何申报和开票？ 计税方式 案例 东方人力公司为小规模纳税人，向红太阳电子公司提供劳务派遣服务，选择差额征税。收到红太阳公司支付的价款40万元，其他支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理的社会保险及住房公积金的费用为15万元。 ①简易计税依3% ： 销售额=400000元 应纳税额=400000÷（1+3%）×3%=11650.48元 ②差额征税依5% ： 销售额=250000元 应纳税额=250000÷（1+5%）×5%=11904.76元 此时选择简易计税对企业来说税负低。 劳务派遣公司可以根据实际销售额及成本情况，两种计税方式分别测算，哪种税负低。如果客户为一般纳税人需要考虑其抵扣要求。 发票开具 01 自开普通发票 发票界面填写“金额”填写含税总金额，点击界面“差额”——“扣除额”中填写“向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用”。 如本文例子，发票界面金额填写40万元，扣除额中填写15万元。 02 差额部分代开专票 向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。其中差额部分可到机构所在地国税机关代开专用发票。 如本文中的例子，25万元可以至税务机关代开专票，而支付给劳务派遣员工费用15万开具0税率发票。——（对方为一般纳税人，差额部分可以抵扣进项） 表单申报 1 在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》中，将可扣除金额填入“应税行为（5%征收率）扣除额计算”第10栏“本期发生额”第11栏“本期扣除额” 2 将增值税普通发票与增值税专用发票价税合计填入“应税行为（5%征收率）计税销售额计算”第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）” 3 在《增值税纳税申报表》中，将《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》“应税行为（5%征收率）计税销售额计算”第16栏“不含税销售额”填入第五行（税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额）或者第六行 （税控器具开具的普通发票不含税销售额）“本期数”“服务、不动产和无形资产”列 4 应税服务减除项目清单（差额征收资格纳税人适用）根据栏目名称提示填写一下公司相关信息，最后一个栏次金额填写可扣除金额
2020-06-08 15:26:36
劳务派遣差额征税开票需要遵循以下步骤： 1. 派遣单位和被派遣单位签署劳务派遣合同； 2. 派遣单位向被派遣单位支付派遣费用，并开具发票； 3. 被派遣单位需对派遣费用开具收据，并登记在财务账簿上； 4. 派遣单位按照财务账簿记录的费用金额报税； 5. 支付单位和被派遣单位依法签订《劳务派遣差额征税协议书》； 6. 被派遣单位按照税务机关提供的公式计算税额； 7. 派遣单位按照被派遣单位提供的税额开具发票； 8. 被派遣单位凭发票和协议书向税务机关缴纳差额征税的税款。
2023-02-26 10:25:05
劳务派遣差额或全额发票开具的三种方式 https://wenku.baidu.com/view/a7ec4d60905f804d2b160b4e767f5acfa1c78327.html
2019-01-04 09:10:55
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题

  • 林老师您好，我们是做食品添加剂，上次我问您每个月 问

    账面应有库存 - 实际盘点库存 = 损耗数量，具体步骤简单直接，适合生产或商贸企业： 先确定账面应有库存 公式： 账面应有库存 = 月初库存 %2B 本月入库量 - 本月领用 / 销售出库量 月初库存：上月末盘点确认的库存数量 本月入库量：采购入库、生产退回的数量（以入库单为准） 本月领用 / 销售出库量：生产领用单、销售出库单上的数量 月末实际盘点库存 对仓库里的食品添加剂逐批次实地清点，记录实际库存数量（注意区分不同规格、保质期批次）。 若添加剂易受潮、挥发或氧化，需重点核对这类易损耗品类的实际数量。 计算损耗数量 公式： 每月损耗数量 = 账面应有库存 - 实际盘点库存 结果为正数：就是当期的损耗量（含正常挥发、搬运损耗和异常丢失） 结果为负数：可能是入库漏记或出库多记，需先核查单据，再调整 区分正常损耗和异常损耗 正常损耗：行业公认的合理损耗率内的部分（如粉末添加剂的扬尘损耗），可计入成本。 异常损耗：超出合理损耗率的部分（如被盗、过期报废），需单独登记并分析原因 答

  • 个人所得税扣缴申报表的累计收入额是怎么算出来 问

    你好，一年种申报的个人应付工资累计数字 答

  • 找朴老师，接上一个话题，那暂估入库这个凭证，为什么 问

    没有不理他 因为你这个现金买的没有发票 你付款的分录就做 借应付账款暂估 贷现金 然后没有发票的这部分库存商品你调增就行了 答

  • 老师，印花税，合同申报这是季度的，我25年6月和10月就 问

    同学，你好 是可以的 答

  • 个人出售购买2年以上住房免征增值税，这里2年是按 问

    你好，一般是看房本时间的这个 答

相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...