三月份买了税控盘，200块，收到增值税专用发票，然后是付了280的维护费，普通发票，:1.这两个费用属于增值税税控系统专用设备及技术维护吗？2.做账的时候分录怎么写呢？3是否申报增值税的时候，按照税控设备200及维护费280填写增值税申报表表4呢？4.这个项目后期还需要做什么特殊处理吗？企业所得税还是其他的什么特殊处理？具体怎么弄呢？

辉猴子 追问

2019-04-09 15:13

老师，有两个问题请教您一下: 
1.申报时除了填写减免税额表以外，还需要填写表4税额抵减情况表吗？ 
2.我认证了税控盘的专票，现在有27.59元的进项已经在进项明细里面了，我填写了减免税额表以后，这个27.59用不用在增值税申报表转出？不转出好像是抵减了两次这个27.59，我应该理解错了

月月老师 解答

2019-04-09 15:18

你好，你这个月销项是多少，进项多少。

辉猴子 追问

2019-04-09 15:22

进项比销项多一万多，这个月

月月老师 解答

2019-04-09 15:26

你好，你有留抵。不需要缴纳增值税。27.59不需要进项税额转出。