1、某日用化妆品公司为一般纳税人。2017年1月，公司发生以下经济业务。 （1） 外购原材料一批，货款已付并验收入库。从供货方取得增值税专用发票上注明的增值税税额为10万元，另支付运费2万，运输单位已经开具运输发票进项税额0.2万元。 （2） 外购机器设备一台，从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为2.2万，货款已付并验收入库。 （3） 销售高档化妆品一批，取得产品销售收入245万（含增值税），向供货方收取手续费11.6万（含增值税）。 该公司月初增值税进项税为6.3万，增值税税率为16%，消费税税率为15%。 要求：（1）计算该公司1月份的增值税销项税及可抵扣的进项税。 （2）计算该公司1月份的应纳增值税。 （3）计算该公司1月份应纳消费税。

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 15:44

消费税245+10)15%
一月交的增值税245×16%+11.6/(1+16%)16%-10-0.2-2.2-6.3

既来之，则安之 追问

2019-04-09 15:58

第一问的，增值税10+0.2+2.2
销项税额245×16%+11.6/(1+16%)16%，可抵扣的进项税是？

既来之，则安之 追问

2019-04-09 15:59

第二问的一月应纳增值税是245×16%+11.6/(1+16%)16%-10-0.2-2.2还是245×16%+11.6/(1+16%)16%-10-0.2-2.2-6.3？？

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 16:01

可以抵扣的进项10+0.2+2.2

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 16:01

一月交的增值税245×16%+11.6/(1+16%)16%-10-0.2-2.2-6.3