之前2月份开了发票但是税局系统升级不能过去预缴，就在3月份申报2月份报表的时候自己交了增值税和附加税，2月份做了计提的分录：借：税金及附加，贷：应交税费-城建税，教育费附加，地方教育费用附加。3月份做付2月份：借：应交税费-城建税，教育费附加，地方教育费用附加，贷：银行。3月份再过去工程地点去预缴，又交了一笔费用，这个账务怎么处理啊

既来之，则安之 追问

2019-04-09 11:46

一个项目付了2笔增值税和附加税的款哦

既来之，则安之 追问

2019-04-09 11:47

后期有销售的说话需要冲减这笔费用

瑜老师 解答

2019-04-09 11:48

一个是预缴 一个是在实际申报时缴纳 
预缴的在实际申报时可以冲的

既来之，则安之 追问

2019-04-09 11:59

这个先预缴的不用先做一下账务处理？那到后期有销售冲减的时候怎么冲减，那个增值税需要冲减一下的把

瑜老师 解答

2019-04-09 12:00

预缴税金 
借 应交税费 预缴增值税  贷 银行存款 
后续申报 借  应交税费 增值税  贷 银行存款  预缴税金

既来之，则安之 追问

2019-04-09 13:48

后续申报 借 应交税费 增值税 贷 银行存款 预缴税金这样？这样不是冲不平？

既来之，则安之 追问

2019-04-09 15:07

老师麻烦回复一下

既来之，则安之 追问

2019-04-09 15:19

这样不是对冲了吗？

既来之，则安之 追问

2019-04-09 15:19

这样不是对冲了吗？

瑜老师 解答

2019-04-09 15:44

比如你申报的增值税缴纳是100  已经预缴了50 那么分录 
借 应交税费 增值税 100  贷 银行存款 50  预缴税金 50