发放一个人的工资是3500块钱，然后给他上保险，打个比方，个人部分是300元，公司部分是900元，一共是1200元都由公司出，然后具体的分录您给看一下对不对。

会丫头 追问

2019-04-09 10:56

是不是计提的时候就把那个社保单位部分就计提到应付职工薪酬社保里边？然后个人部分就计提到职工福利里白，然后贷银行存款

王晶老师 解答

2019-04-09 11:02

哦，这样啊，1、计提工资时： 
借：管理费用-工资 XXXX  
贷：应付职工薪酬-工资 XXXX 
 
2、计提社保时： 
（1）用人单位缴纳： 
借：管理费用-XXXX  
贷：应付职工薪酬-社保 XXXX 
 
（2）职工个人缴纳： 
借：其他应收款-个人社保 XXX 
贷：其他应付款-个人社保 XXX 
 
3、缴纳社保时： 
借：应付职工薪酬-社保XXXX  
其他应付款-个人社保 XXX  
贷：银行存款 XXXX  
 
4、发放工资时：  
借：应付职工薪酬-工资 XXXX  
贷：其他应收款-个人社保 XXX  
银行存款 XXXX

会丫头 追问

2019-04-09 11:08

可是我们单位把个人部分和单位部分全交了

王晶老师 解答

2019-04-09 11:12

哦哦，这样啊，那不能这样做了，按照你写的出吧