12月之前是小规模纳税人12月变更为一般纳税人12月份开了2张红冲发票请问账务处理和增值税申报表该如何填

吴少琴老师

职称：会计师

2015-12-30 12:04

我单位12月之前是小规模纳税人， 12月变更为一般纳税人，12月份开了2张红冲发票，开具的是增值税普通发票（红冲的是小规模时开具的发票税率3%），请问一下在12月份账务处理该如何做，增值税申报表该如何填写，急急急。。。。

吴少琴老师解答

2015-12-30 13:01

1、做红字收入处理 2、按红冲后的余额申报

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