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答疑苏老师

职称： 注册会计师

2019-04-09 10:14

你好 是补缴的 是吧

玫瑰 追问

2019-04-09 10:15

是

答疑苏老师 解答

2019-04-09 10:21

你好 借应交税费 贷银行存款 借以前年度损益调整 贷应交税费 借利润分配 贷以前年度损益调整

玫瑰 追问

2019-04-09 10:25

你好！缴纳分录16年已做，那我只做后面2笔就可以了吧，所得税就没余额了！会影响汇算清缴金额吗？

答疑苏老师 解答

2019-04-09 10:26

你好 是的 不影响就算清缴

玫瑰 追问

2019-04-09 10:26

谢谢！

答疑苏老师 解答

2019-04-09 10:27

不客气 祝工作顺利

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相关问题讨论
你好 是补缴的 是吧
2019-04-09 10:14:56
如果你15年调整后需要交税的就在2016年汇算清缴企业所得税年度纳税申报表的最后一栏调整(以前年度应缴未缴在本年入库所得税额）。016年亏损,不可以与这项抵消,2016年汇算清缴用不用交纳企业所得税都不能与这项抵消
2016-11-14 14:59:26
补充：董事会任期3年，即2013-2015
2016-04-13 12:15:34
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税，借应交税费贷银存，借利润分配贷以前年度损益调整 是的，和18年没关系
2018-12-27 09:27:47
你好！补交上年度税款要通过以前年度损益调整科目不能算在2016年。 收到主管税务机关经年度企业所得税汇算清缴退回的税款时： 借：银行存款--某某存款账户 贷：应交税费--应交企业所得税 同时，应通过“以前年度损益调整”科目调整企业期初留存收益，而不应冲减收到退回税款当年的所得税费用，即借：应交税费--应交企业所得税，贷：以前年度损益调整；然后借：以前年度损益调整，贷：利润分配。
2016-04-10 20:19:32
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