老师，这个怎么写分录？怎么做账

???????? 追问

2019-04-09 10:47

那老师其他应收款是什么意思？怎么记

江老师 解答

2019-04-09 10:48

其他应收款，就是需要扣个人社保的部分，在工资发放时扣回平账。

???????? 追问

2019-04-09 11:57

但是工资上好像没有扣到，还需要其他应收款吗

江老师 解答

2019-04-09 11:57

工资中没有扣到，就是挂在其他应收款科目，下次扣了再平账

???????? 追问

2019-04-09 12:00

老师，员工性质是生产成本，给我写个完整的分录可以吗？

江老师 解答

2019-04-09 12:05

一、借：生产成本——直接人工
借：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款
二、发放工资时
1、借：应付职工薪酬——工资
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款（或库存现金）
2、借：生产成本——直接人工
借：应付职工薪酬——工资