工程安装企业，在省外做了一个工程，3月已经在外地税局预缴了税款：增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加，印花税，企业所得税；1.建账时，应缴税金下面应设“预缴增值税”、“进项税额”、“销项税额”、还要有什么科目？

可可依依 追问

2019-04-09 02:03

老师，企业所得税在外地预缴时，和季未预缴应该怎么处理啊？

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 09:02

季度的时候需要计提， 
计提 
借：所得税费用 
贷：应交税费～所得税 
预缴 
借：应交税费～预缴税款 
待：银行存款

可可依依 追问

2019-04-10 01:28

老师，留抵税额和待抵扣税额，理解起来好象意思差不多，怎么用呢？请老师帮我把增值税，从预缴到月度完结的分录讲解一下吧！谢谢你哈，老师！

可可依依 追问

2019-04-10 01:28

老师，所得税和附加税我明白了。

陈诗晗老师 解答

2019-04-10 08:09

在申报前你提前缴纳的是预缴，月末应交未交的叫未交增值税。然后留抵是认证的发票有多的金额，待抵扣是指没有认证抵扣的增值税。

可可依依 追问

2019-04-10 10:35

老师，“应交税金”下面是不是还得设：城建税，教育附加和地方教育附的二级呢？要不，计提时贷方科目就没有了

陈诗晗老师 解答

2019-04-10 11:11

是的，需要设置这些明细科目。