2018年度汇算清缴，2019年补提折旧入了以前年度损益调整科目（正常入管理费用），这笔金额应怎样反应，填在报表那一栏上？

琼缕玉绮 追问

2019-04-08 23:29

《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》这个表需要反映填报吗？

王雁鸣老师 解答

2019-04-08 23:32

您好，《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》这个表需要反映填报的。

琼缕玉绮 追问

2019-04-08 23:35

这个表的账载金额是填损益调整前的金额还是调整后的金额？谢谢

王雁鸣老师 解答

2019-04-08 23:36

您好，这个表的账载金额是填损益调整后的金额。

琼缕玉绮 追问

2019-04-08 23:39

那期间费用明细表是按没有调整前填列吗？

王雁鸣老师 解答

2019-04-08 23:41

您好，是的，期间费用明细表，是按调整前填列的。

琼缕玉绮 追问

2019-04-08 23:44

营业外收支调整增减金额在汇算清缴那栏填报？最后一个问题，这么了，谢谢老师！

王雁鸣老师 解答

2019-04-08 23:47

您好，营业外收支调整增减金额，在汇算清缴《A105000纳税调整项目明细表》以下栏填报纳税调整。 
行次 项        目 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 
1 一、收入类调整项目（2+3+4+5+6+7+8+10+11） * *   
2    （一）视同销售收入（填写A105010） *   * 
3    （二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020）     
4     （三）投资收益（填写A105030）     
5    （四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益 * * *  
6     （五）交易性金融资产初始投资调整   * *  * 
7    （六）公允价值变动净损益  *   
8     （七）不征税收入 * *   
9           其中：专项用途财政性资金（填写A105040） * *    
10     （八）销售折扣、折让和退回     
11    （九）其他     
12 二、扣除类调整项目 
    （13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+26+27+28+29） * *   
      
13    （一）视同销售成本（填写A105010） *  *  
14    （二）职工薪酬（填写A105050）     
15    （三）业务招待费支出    * 
16    （四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060） * *   
17    （五）捐赠支出（填写A105070）    * 
18    （六）利息支出      
19    （七）罚金、罚款和被没收财物的损失  *  * 
20    （八）税收滞纳金、加收利息  *  * 
21    （九）赞助支出  *  * 
22    （十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用     
23     （十一）佣金和手续费支出    * 
24    （十二）不征税收入用于支出所形成的费用  * *  * 
25             其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用（填写A105040） * *  * 
      
26     （十三）跨期扣除项目     
27    （十四）与取得收入无关的支出  *  * 
28     （十五）境外所得分摊的共同支出 * *  * 
29    （十六）其他