接着上个会计后面继续做的账 ,他之前每个月没有 结转增值税 也没有计提税金及附加 ，等于每月交上月税的时候 直接做 借：应交税费-应交增值税-已缴增值税 销售产品税金及附加 贷：银行存款 现在财务报表上应交税费科目出现负数 ，该怎么办？？

小草 追问

2019-04-08 21:28

现在 我这边具体要怎么写分录调整

小草 追问

2019-04-08 21:31

现在是4月  1.2月的税交过了  ，本月是季报

逸仙老师 解答

2019-04-08 22:11

你是用的小企业会计准则吗

小草 追问

2019-04-09 09:15

是的

逸仙老师 解答

2019-04-09 10:18

那就直接补提到今年，算今年的费用

小草 追问

2019-04-09 10:44

还有个 水利基金和工会不在里面 怎么做补提分录

逸仙老师 解答

2019-04-09 11:14

计提时： 
借：营业税金及附加-水利建设基金 
贷：应交税费-水利建设基金

逸仙老师 解答

2019-04-09 11:14

工会经费不用计提的