小规模纳税人去年12月份工资才发放到18.10月，平时都是用工资来做成本，不计提直接发放后转入成本，这个季度开票17万，人工成本要11万多，是否还是直接发放18.11-19.2月工资后来做成本，这样可否？

橘子 追问

2019-04-08 21:22

我都是发放多少就转让多少成本，那我现在还可以计提18年11、12月的工资？

逸仙老师 解答

2019-04-08 22:12

可以，你用的什么会计制度

橘子 追问

2019-04-08 22:22

这个有什么区别？

橘子 追问

2019-04-08 22:23

这个和会计制度有什么说法？

逸仙老师 解答

2019-04-09 07:15

小企业会计准则直接补提到19年，算19年的费用，如果用的会计制度，那得通过以前年度损益调整调整损益类科目

橘子 追问

2019-04-09 07:35

哪里可以看出我用的是哪个会记制度？科目的设置？

逸仙老师 解答

2019-04-09 08:52

账套管理里面可以看到

橘子 追问

2019-04-09 09:13

我在申报系统里查了一下是小企业会计准则，那我现在要怎么做分录？我准备把18.11-19.2月的全部计提可以吗？比如每个月工资是24000

逸仙老师 解答

2019-04-09 09:19

全部补提到今年算今年的成本费用就行

橘子 追问

2019-04-09 09:22

如果我这季度是盈利2万，但是18年是亏损3万，那我这季度还要计提所得税吗？

逸仙老师 解答

2019-04-09 09:57

需要的，这个季度和上一年没有关系

橘子 追问

2019-04-09 09:57

谢谢老师耐心解答！

橘子 追问

2019-04-09 10:04

老师，我这样计提发放可以吗？

逸仙老师 解答

2019-04-09 10:19

可以这样子的，同学

逸仙老师 解答

2019-04-09 10:19

不客气，请给老师五星好评哦，老师会更加努力的