在19年1月份时退回18年12月份销售的货物，在1月份做账时是直接冲主营业务收入，成本等。由于2月份没有销售，1月和3月的销售额也很少，而1月份退回的商品当时利润高，现在要申报季报才发现主营业务成本比主营业务收入多5仟多，这个要怎么处理？

唯 追问

2019-04-08 19:22

老师，我1月份主营业务收入开票实际金额是19006元，主营业务成本实际是14219元。冲的主营业务收入是-14568元，冲的主营业务成本是-4310元，这样主营业务收入金额就剩4438元，主营业务成本就剩9909元，就形成了主营业务成本比主营业务收入多了，

唯 追问

2019-04-08 19:26

1月份我开了14568元的红字发票，所以申报增值税时，申报表带出的收入金额也是4438元

小黎老师 解答

2019-04-09 08:48

你好，这个是主营业务成本冲少了

唯 追问

2019-04-09 09:10

老师，我开红字发票的成本本来就是4310元，我只能按这个冲啊。

唯 追问

2019-04-09 09:18

是因为跨年开红字发票了，1到3月如果我销售额多，利润高点成本低点就不会出现收入比成本低。估计下次季报就不会出现这种情况了，但是现在我这样申报季报，税局那边会有问题吗？

小黎老师 解答

2019-04-09 09:23

你好，是冲去年的收入啊？一般不会有问题。但是你这个利润跨度也有点大

唯 追问

2019-04-09 09:31

是的老师，我一开始就说19年1月份退回18年12月份销售的货物

小黎老师 解答

2019-04-09 09:32

你好，抱歉，手机上的，没看全。没事的可以的

唯 追问

2019-04-09 09:32

是不是我只是1季度的收入比成本多，这样申报没问题

唯 追问

2019-04-09 09:33

好的，谢谢老师！

小黎老师 解答

2019-04-09 09:40

你好，没关系，可以申报