计提营业税金及附加怎么做分录

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2019-04-08 15:11

你好，一、计提时
借：税金及附加
贷：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税）
二、缴纳时
借：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税）
贷：银行存款

旺仔追问

2019-04-08 16:22

老师结转成本，有折扣！是按进价结转还是折扣后的结转

紫藤老师解答

2019-04-09 09:38

你好，如果是商业折扣的话就按照折扣后的

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借应交税费应交增值税销项4万，应交税费应交增值税转出未交增值税1万，应交税费应交增值税销项5万借应交税费应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费未交增值税5000，借应交税费未交增值税5000，贷银行存款5000。那也不等于你的留底2000 待认证没有勾选的不需要做答
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符合小微，小规模纳税人的企业所得税5% 答

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