算个税时，上个月累计计算需要交几元钱，已经交了，这个月累计不用交钱，怎么办呢，也是正常申报就可以吗？然后多交的年末一起汇算清缴是吗？

枫梵 追问

2019-04-08 13:17

增值税纳税申报表3，怎么填呢？服务，不动产，无形资产扣除项目是什么意思？怎么填呢？

枫梵 追问

2019-04-08 13:18

还有我月初没有待抵扣进账税就不用填了是吧？填上本月的认证的进账税就可以了是吧？

答疑郭老师 解答

2019-04-08 13:18

第1列“本期应税服务价税合计额（免税销售额）”：营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的，填写扣除之前的本期应税服务价税合计额；营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的，填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于《附列资料（一）》第11列对应行次。营业税改征增值税的纳税人，应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，本列各行次之和等于《附列资料（一）》第11列第13行。 
第2列“应税服务扣除项目”“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料（三）》第6列对应行次。 
第3列“应税服务扣除项目”“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。 
第4列“应税服务扣除项目”“本期应扣除金额”：填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额。本列各行次＝第2列对应各行次+第3列对应各行次 
第5列“应税服务扣除项目”“本期实际扣除金额”：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。 
本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。 
第6列“应税服务扣除项目”“期末余额”：填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。 
本列各行次＝第4列对应各行次-第5列对应各行次票栏内。

枫梵 追问

2019-04-08 14:48

老师，我们做流量表调整的时候，将净利润调节为经营活动现金流量时，用净利润来调整流量表，其中经营性应收项目的减少指的是什么呢？经营性应付项目的增加指的是什么呢？

答疑郭老师 解答

2019-04-08 15:34

应收账款（期初数－期末数）＋应收票据（期初数－期末数）＋预付账款（期初数－期末数）＋其他应收款（期初数－期末数）＋待摊费用（期初数－期末数）－坏账准备期末余额

枫梵 追问

2019-04-08 15:39

那本月实际支付的工资与计提的工资差额属于什么项目呢？还有月缴纳那没有计入费用税费都计入什么项目呢？

枫梵 追问

2019-04-08 15:40

我们的表只有这几个填写的项目，我算出数了，但是不知道应该填写到哪个空里

答疑郭老师 解答

2019-04-08 15:41

你是不是有个人负担的社保，需要交个税吗，扣除个人负担的社保和个税作为实发工资

答疑郭老师 解答

2019-04-08 15:41

月缴纳的什么费用税费，具体点

枫梵 追问

2019-04-08 15:44

我计提的这个月的工资计入费用，而发放的是上个月计提的工资，所以本月的工资费用和实际支出的工资是有差额的，我问的是这个差额属于什么项目，麻烦老师看一下我给您发的表格，谢谢您了

枫梵 追问

2019-04-08 16:26

假如进账税额我们付钱了，但是没记费用的

答疑郭老师 解答

2019-04-08 17:16

这两个没有关系你为什么要算差额？

答疑郭老师 解答

2019-04-08 17:20

你计提的工资不涉及现金流量表的

枫梵 追问

2019-04-08 19:39

但是发放工资涉及现金流呀！老师不是直接编现金流，是从净利润推算现金流，请您看一下我给您发的表可以吗？还有就是进项税的增加需要填到哪里？请您务必看一下我给您发的表！

答疑郭老师 解答

2019-04-08 19:46

发工资在支付给职工的以及为职工支付的 
进项税看你什么业务，支付的办公费在支付的其他与经营活动有关的现金 
都可以在经营性应付项目的增加里面，需要期末-期初的差额填写

枫梵 追问

2019-04-08 20:08

老师那就是工资和进项税都可以在经营性应付项目增加里面填写是吗？

答疑郭老师 解答

2019-04-08 21:04

是

枫梵 追问

2019-04-08 21:07

老师那预付借方呢？是填在应付项目增加吗？预收贷方是填入应收项目减少吗？

答疑郭老师 解答

2019-04-08 22:12

应付，预收（期末-期初）是经营性应付项目增加 
应付是经营性应收项目的减少

答疑郭老师 解答

2019-04-08 22:12

应付是经营性应收项目的减少，这个不对，应该是应收预付

枫梵 追问

2019-04-08 22:15

那预付呢？

答疑郭老师 解答

2019-04-08 22:19

我上面有写，经营性应收项目减少