收到去年的费用发票，怎么做账啊？去年已经付款，当时挂了往来，发票今年才开回来。

xiuli123 追问

2019-04-08 13:12

没暂估，直接是借其他应收，贷银行，金额12000

bamboo老师 解答

2019-04-08 13:14

借：以前年度损益调整 
贷：应付账款 
借：利润分配——未分配利润 
贷：以前年度损益调整

xiuli123 追问

2019-04-08 13:15

我也是这样做的，直接相当于经过以前年度损益调整过度下，最后到未分配利润，那18年的报表还用动吗？还有做18年汇算清缴也不用调什么吗？

bamboo老师 解答

2019-04-08 13:17

18年的报表不用动  汇算清缴的时候填表调减

xiuli123 追问

2019-04-08 13:19

我们去年是亏损的，不调减也不用交税，要不调减是不是也没事？

bamboo老师 解答

2019-04-08 13:21

那您可以弥补以前年度亏损的数字就小了

xiuli123 追问

2019-04-08 13:23

我在这个公司亏的很，想交税都没法

bamboo老师 解答

2019-04-08 13:25

那可以按您说的 不调减 直接做分录就可以了