送心意

马老师

职称初级会计师,税务师,中级会计师

2019-04-08 12:54

实际发生的就可以  没有发生的 仅仅是账目计提的就不可以税前扣除 要纳税调增

简简单单 追问

2019-04-08 12:58

老师实际发生的可以税前扣除的一般有哪些??仅仅是账目计提的不可以税前扣除是不是包括计提的的存货跌价准备,计提的固定资产减值准备,计提的无形资产减值准备???

马老师 解答

2019-04-08 12:59

是的 只要计提的没有实际发生都不可以 
计提的这些只要实际发生了减值或者坏账就可以税前扣除

简简单单 追问

2019-04-08 13:03

老师实际发生是指当月减值计提了???

马老师 解答

2019-04-08 13:05

是的 是计提的发生了真正的减值   也可以是虽然没有计提 但是实际发生了 那就在发生的当月补计提

简简单单 追问

2019-04-08 13:09

老师当月发生减值了计提了,以后月份回到账面价值了呢怎么处理??

马老师 解答

2019-04-08 13:11

没看懂你后半句以后月份回到账面价值了呢怎么处理??这半句什么意思??

简简单单 追问

2019-04-08 13:16

比方说我2018年5月份的时候已经发生减值计提了,但 是在2018年年底12月份的时候回到账面价值了(历史成本)账务怎么处理?、

马老师 解答

2019-04-08 14:33

到底是账面余额还是账面价值  账面价值是减去坏账准备以后的

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相关问题讨论
只有在实际发生前可以扣除大部分企业。只有保险机构和银行机构的部分风险准备金,可以在税务局规定的比例下扣除。
2020-03-20 20:10:31
《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的坏帐损失,准予在计算应纳税所得额时扣除。对不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出不得扣除。
2019-05-31 14:36:27
企业会计准则规定可以计提减值损失,但税法在规定减值不能在企业所得税税前列支,就是不能在税前扣除。
2020-02-01 18:26:34
你好,不可以!只有实际发生的损失,才可以税前扣除!
2018-05-19 09:13:20
实际发生的就可以 没有发生的 仅仅是账目计提的就不可以税前扣除 要纳税调增
2019-04-08 12:54:38
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