一般纳税人公司，以前没有做账，没有账目资料，现在入驻一个新股东，需要建账，基本应收应付，固定资产，原材料都已经清点完毕，按现值入账，但是资产负债表不平衡，资产大于负债加所有者权益，这一部分应该怎么入账，怎么去平衡资产负债表

饭小凡 追问

2019-04-08 12:59

内账

马老师 解答

2019-04-08 13:00

差额部分就在你的未分配利润科目放进去  肯定是你亏损或者盈利的   前提是你的其他基础数据属实

饭小凡 追问

2019-04-08 13:01

像固定资产和原材料这些东西，都是按照估值入的，价值是大于净值的

马老师 解答

2019-04-08 13:03

这个只要股东同意就可以。可以按照估值！

饭小凡 追问

2019-04-08 13:16

所以这个资产大于权益的部分就计入未分配利润，

马老师 解答

2019-04-08 13:29

是的。计入未分配利润