公司前几年一直亏损，今年开始有盈利，在预缴纳季度所得税时是要先弥补亏损还是直接预缴盈利的企业所得税？

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-04-08 11:12

那怎么个弥补法，具体季度预缴表要填在哪一栏？填什么时候的数字？是填这一季度的利润数还是填上年度的亏损数、还是填五年前的亏损数（税法上说可以弥补前五年的亏损），具体数字要填哪个？怎么填写

bamboo老师 解答

2019-04-08 11:13

可以麻烦您截图申报表么 我这里打不开电子税务局

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-04-08 11:31

这是季度预缴表

bamboo老师 解答

2019-04-08 11:32

弥补亏损填第八栏 填您本期需要弥补的数字

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-04-08 11:32

我看到第8栏倒是可以填，但要填哪个数字合适？

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-04-08 11:35

本期需要弥补的数字是上年亏损数还是今年这一季度的利润数？

bamboo老师 解答

2019-04-08 11:36

一般第8栏这个数字是系统自动带入的

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-04-08 11:39

没有啊，我填的时候第八栏是空着的

bamboo老师 解答

2019-04-08 11:41

第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。