印花税之前多做账了 现在退回了一部分怎么做账

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-08 09:57

印花税我之前是直接做账的  那现在退回来了我做个相反的凭证就可以了吗

蒋飞老师 解答

2019-04-08 09:59

你好！ 
 
对的，可以的

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-08 10:06

再请教老师，小规模纳税人   今年附加税不是减半征收了吗  我们是代开增值税发票  1月份开发票的时候就把城建税扣掉了  账也做了  现在申报的时候要把之前多交的退回来  我想问 我3月底计提附加税的时候我要怎么做呢？

蒋飞老师 解答

2019-04-08 10:13

你好！ 
按实际交纳的金额计提

蒋飞老师 解答

2019-04-08 10:14

不用交纳，就不用计提了

蒋飞老师 解答

2019-04-08 10:15

收到退回税金 
借：银行存款 
贷：税金及附加

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-08 10:20

可是你看我申报表是这样的呢 
你看我计提的时候这做可以吗

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-08 10:23

之前1月份多交的城建税已经做过账了

蒋飞老师 解答

2019-04-08 10:25

你好！ 
 
对的。

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-08 10:37

我觉得应该有更好的方法  就是不知道怎么弄

蒋飞老师 解答

2019-04-08 10:46

做对了，就可以了。