有关以前年度调整的汇算清缴问题，1: 18年度帐务中的以前年度调整（在18年度的汇算清缴中是不是不用管这个科目的金额？2: 19年度的帐中的以前年度科目需要参与18年的汇算清缴的纳税调整吧？3: 18年的费用没有在18年入账，也可以做补记19年参与18年的汇算清缴的纳税调整哦？4：假设18年的未分配利润年末10万，19年3月补记18年费用2万，18年的年报未分配利润按10万还是10-2=8万填写呢？

繁 华 追问

2019-04-07 20:00

王老师第4个问题我不是很清楚，这个18年的资产负债表年报的数据按财务软件18年12月末的财务报表填写你？还是其他科目按12月末的取数，仅未分配利润数据按8万？

王雁鸣老师 解答

2019-04-07 20:04

您好，这个18年的资产负债表年报的数据，是按财务软件18年12月末的财务报表填写。不是其他科目按12月末的取数，仅未分配利润数据按8万的。

繁 华 追问

2019-04-07 20:06

就是18年12月份的月报与18年的年报是同一报表吗

王雁鸣老师 解答

2019-04-07 20:09

您好，是的，财务报表是一样的。

繁 华 追问

2019-04-07 20:12

老师，汇算清缴交纳18年所得税，分录借未分配利润贷银行，也不用去修改19年的年初数据吧？

王雁鸣老师 解答

2019-04-07 20:14

您好，是的，汇算清缴交纳18年所得税，分录借未分配利润贷银行，也不用去修改19年的年初数据的。

繁 华 追问

2019-04-07 20:17

老师，那就是不管第2年或第3年有做未分配的分录都不用去修改以前的报表数据喽

王雁鸣老师 解答

2019-04-07 20:26

您好，是的，可以这样理解。

繁 华 追问

2019-04-07 20:36

学堂听汇算清缴课老师有说，12月的报表与年报不是同一个意思，年报要按调整后的报，但我倾向于按12月末的报

王雁鸣老师 解答

2019-04-07 20:38

您好，我与您的理解是一样的，如果调整上年报表，是很麻烦的一件事情，况且现在的所有者权益变动表，就是解决这个上年数据调整的问题的。

繁 华 追问

2019-04-07 20:42

所有者权益变动表  老师有这个表吗，在哪，什么时候需要填写

王雁鸣老师 解答

2019-04-07 20:46

您好，有这个表的，财务报表有的，只是税务报表没有。 
关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知  
________________________________________ 
 
http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201806/t20180626_2939529.html

繁 华 追问

2019-04-07 20:54

税务报表没有就不用填写

王雁鸣老师 解答

2019-04-07 20:55

您好，是的，税务报表没有就不用填写的。

繁 华 追问

2019-04-07 20:56

谢谢老师耐心解答，下次还找您，嘻嘻，您是不是一般都在线的？

王雁鸣老师 解答

2019-04-07 21:00

您好，不客气，谢谢您的认可，我一般是在业余时间在线的。

繁 华 追问

2019-04-07 21:00

哦，好的

王雁鸣老师 解答

2019-04-07 21:04

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。