暂估成本时是借：库存商存，贷应付账款，那暂估的成本要做借：主营业务成本，贷：库存商品这个分录吗？

勇敢的幸福 追问

2019-04-07 12:57

有销售的，那金额怎么写？是接暂估金额的不含税金额结转

邹老师 解答

2019-04-07 14:29

你好，对外销售 
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
借；主营业务成本   贷；库存商品 
结转成本是按暂估入库对应的成本金额结转

勇敢的幸福 追问

2019-04-07 15:33

后面发票到了再将两笔分录冲回

勇敢的幸福 追问

2019-04-07 15:34

做出正确的分录？

邹老师 解答

2019-04-07 15:35

你好，发票到了把之前暂估入库分录冲销，然后根据发票做购进分录 
如果之前结转的成本数据有错误，也需要一并做出调整

勇敢的幸福 追问

2019-04-07 15:45

那之前没开票的和别的货一起开的要怎么调整更合适呢？

邹老师 解答

2019-04-07 15:46

你好，把之前暂估冲销，根据发票做购进入库就是了  
如果之前结转的成本数据有错误，也需要一并做出调整 
这个就是基本的暂估入库调整原理

勇敢的幸福 追问

2019-04-07 15:49

成本调整需要附什么原始凭证

邹老师 解答

2019-04-07 17:11

你好，可以以之前结转成本分录复印件作为原始凭证