前任会计把宿舍、办公、车间的电费计提到制造费用了，在结转到库存商品了（18年3月到11月有计提），12月到19年2月没有计提，电费结到19年3月15日共计28469元取得专票，计提了21815元。现在做3月的帐怎么做

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2019-04-07 09:47

那进项税额呢，宿舍的用电不是属于福利吗

克江老师 解答

2019-04-07 09:48

按比例转出啊。这样没有问题

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2019-04-07 09:50

结转到库存商品的电费含税，不需要冲销吗

克江老师 解答

2019-04-07 09:52

前任，成本里含税吗。应该抵扣了吧。

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2019-04-07 10:00

我现在取得的票就是18年3月到19年3月的电费，没有抵扣，每度电是按0.8元计提的。现在是我们开专票人家加了一个16%的税，中间还有其他事电费的度数有出入

克江老师 解答

2019-04-07 10:09

那就扣掉进项税后的金额，按照部门使用电量分配。以发票为准。多大少点关系不大，成本核算不能100%精准的

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2019-04-07 10:18

那我就按宿舍的用电量计算个税额，做个进项转出

克江老师 解答

2019-04-07 10:31

是的。这样处理比较规范。

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2019-04-07 10:36

老师您我现在做的话，宿舍、办公、生产计提电费怎么写分录

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2019-04-07 10:39

宿舍的通过应付职工薪酬

克江老师 解答

2019-04-07 10:47

要的。非货币性福利

明天会更好 追问

2019-04-07 10:56

具体分录怎么写，不会

明天会更好 追问

2019-04-07 10:58

借 管理费用_电费，管理费用_福利费 制造费用_电费            贷方怎么写

克江老师 解答

2019-04-07 10:59

计提 
借：福利费-非货币性福利 
贷：应付职工薪酬                
支付电费： 
借：应付职工薪酬 
应交税费-进项税 
贷：应付账款-电费

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2019-04-07 11:04

这样看不出本月的应付电费金额，计提    借:管理费用_电费（办公）制造费用_电费    贷:应付账款_某公司

克江老师 解答

2019-04-07 11:18

实际做账，还要结合以前已经出的分录。调整

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2019-04-07 11:23

这样对吗，不理解您说的

克江老师 解答

2019-04-07 14:41

可以的。只有能够冲平往来就可以。