小规模纳税人代开35万专票，交税分录如何写？增值税纳税申报表怎么填？

???? 追问

2019-04-06 23:40

代开的时候就缴税了，要计提吗？

答疑郭老师 解答

2019-04-06 23:42

小规模不计提，缴纳当月直接做缴纳分录，次月申报不用做账，只申报就可以

???? 追问

2019-04-06 23:42

为什么小规模不用计提呢？

答疑郭老师 解答

2019-04-06 23:43

记账准则要求小规模只需要一个科目，应交税费-应交增值税，别的用不到

???? 追问

2019-04-06 23:44

需要计提税金及附加吗？

答疑郭老师 解答

2019-04-06 23:45

需要，其他的和一般纳税人一样

???? 追问

2019-04-06 23:47

好的，谢谢老师，早点休息

答疑郭老师 解答

2019-04-06 23:48

不用客气的，应该的，感谢，早点休息