送心意

沈家本老师

职称注册会计师,税务师,律师

2019-04-06 15:46

您好,月底增值税要结转本月未交增值税,结转过程如下: 
1、结转进项税额: 
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 
贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 
 
2、结转销项税额: 
借:应交税费-应交增值税(销项税额) 
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 
 
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 
贷:应交税费-未交增值税 
 
4、实际交纳时 
借:应交税费-未交增值税 
贷:银行存款 
 
为您提供解答,祝学习愉快

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您好,月底增值税要结转本月未交增值税,结转过程如下: 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、实际交纳时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 为您提供解答,祝学习愉快
2019-04-06 15:46:14
你好,是的,按规定要转到应交税费-未交增值税子目里
2018-09-07 17:07:16
只要是损益类的科目 都需要结转至本年利润
2019-07-26 15:23:01
您好! 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
2021-01-20 09:56:16
您好 如果进项大于销项 进项留底 不用结转 留待下期继续抵扣 如果销项大于进项 借 应交税费~应交增值税~转出未交增值税 贷 应交税费~未交增值税
2019-05-29 07:22:37
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