月末应交增值税怎么结转?都涉及到哪些科目
fioanna
于2019-04-06 15:44 发布 12716次浏览
- 送心意
沈家本老师
职称: 注册会计师,税务师,律师
2019-04-06 15:46
您好,月底增值税要结转本月未交增值税,结转过程如下:
1、结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
4、实际交纳时
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
为您提供解答,祝学习愉快
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您好,月底增值税要结转本月未交增值税,结转过程如下:
1、结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
4、实际交纳时
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
为您提供解答,祝学习愉快
2019-04-06 15:46:14

你好,是的,按规定要转到应交税费-未交增值税子目里
2018-09-07 17:07:16

只要是损益类的科目 都需要结转至本年利润
2019-07-26 15:23:01

您好!
1、结转进项税额:
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费—应交增值税(销项税额)
贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借:应交税费—未交增值税
贷:银行存款
2021-01-20 09:56:16

您好
如果进项大于销项 进项留底 不用结转 留待下期继续抵扣
如果销项大于进项
借 应交税费~应交增值税~转出未交增值税
贷 应交税费~未交增值税
2019-05-29 07:22:37
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