是生产型出口企业，农产品进项税我一部分留抵了，另一部分是暂估入账，没有进项税处理，增值税是这样申报的，这个月出口退税申报能申报吗？货物确实都出了

漂亮主妇 追问

2019-04-06 15:50

那我这个月可以把增值税更正申报，把原来留抵的进项税转出来，再申报，可以吧？是要大于退税额吗

徐璐老师 解答

2019-04-06 16:04

是的，可以的。更改申报就好。

漂亮主妇 追问

2019-04-06 16:38

转出来申报也要做新的会计分录吧？会计分录怎么做

徐璐老师 解答

2019-04-06 16:38

从原来的科目转到进项税额科目就好。

漂亮主妇 追问

2019-04-06 16:40

原来的科目是:应交税费-应交进项税额-待抵扣进项税额

徐璐老师 解答

2019-04-07 15:05

借应交税费-进项，贷应交税费-待抵扣。