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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-04-06 15:19

在月末(季度末)计提企业所得税分录如下 
 
借：所得税费用 
 
贷：应交税费--应交所得税 
 
同时做如下分录 
 
借：本年利润 
 
贷：所得税费用 
 
在实际缴纳时分录如下： 
 
借：应交税费--应交所得税 
 
贷：银行存款

静草 追问

2019-04-06 15:25

所得税费用，没有这个科目呀

江老师 解答

2019-04-06 15:25

没有这个科目，需要增加这个科目处理

静草 追问

2019-04-06 15:34

增加在哪个一级科目下面

江老师 解答

2019-04-06 15:35

借： 其他费用 
贷： 应交税费——应交企业所得税 
有没有“其他费用”科目

静草 追问

2019-04-06 15:37

不能设置一级科目呀

江老师 解答

2019-04-06 15:38

有没有“其他费用”一级科目。有就是用这个科目处理也行

静草 追问

2019-04-06 15:44

有的，谢谢老师

江老师 解答

2019-04-06 15:44

那就是这样进行账务处理。

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在月末(季度末)计提企业所得税分录如下 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 同时做如下分录 借：本年利润 贷：所得税费用 在实际缴纳时分录如下： 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
2019-04-06 15:19:38
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2019-04-06 16:58:19
同学，你好 新的【民非会计制度】根据按规定缴纳企业所得税所形成的费用，计入“所得税费用”科目。
2024-01-04 12:14:09
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2019-04-13 16:18:33
借：其他费用 贷：应交税费——应交企业所得税
2017-07-17 15:19:36
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