个人到邮政银行代开给公司的装修款劳务发票，需要怎么做账，税金，代扣代缴的个人所的税怎么处理，谢谢，增值税和城市维护建设税1446.99是个人在代开的时候已经交了的吗？这张发票的个人所得税是在5月初就得代扣代缴吗？需在哪个系统里面申报？怎么处理？会计分录怎么做？

王玲老师 解答

2019-04-05 22:14

开票方要是个人 你就去自然人税收管理系统填写申报代扣的个税

俏皮的斑马 追问

2019-04-05 22:47

96000元个税计算：税前劳务报酬:96000 税后劳务报酬:72280 应纳所得税:23720 应纳所得税23720=96000*0.8*0.4-7000 
 
 
老师，这个税率是有表格的吗？哪个档次适合哪个税率，0.8  0.4   7000是怎么来的？

俏皮的斑马 追问

2019-04-05 22:50

能否麻烦老师发例如单位员工个人所得税适应税率的表格给我？

王玲老师 解答

2019-04-06 07:36

你是说劳务 的税率表 有表的 一会老师发给你  单位职工的也有个税的税率表  一会发你

王玲老师 解答

2019-04-06 07:41

0.8是超过4000元扣20% 后的所得对应0.4 的税率  和7000的速算扣除数 这些是税率表上都是固定 的 可以查表 
税率表 
个人所得税预扣率表一 
（居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用） 
 
级数 累计预扣预缴应纳税所得额 预扣率（%） 速算扣除数 
1 不超过36000元的部分 3 0 
2 超过36000元至144000元的部分 10 2520 
3 超过144000元至300000元的部分 20 16920 
4 超过300000元至420000元的部分 25 31920 
5 超过420000元至660000元的部分 30 52920 
6 超过660000元至960000元的部分 35 85920 
7 超过960000元的部分 45 181920 
个人所得税预扣率表二 
（居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用） 
级数 预扣预缴应纳税所得额 预扣率（%） 速算扣除数 
1 不超过20000元的 20 0 
2 超过20000元至50000元的部分 30 2000 
3 超过50000元的部分 40 7000

俏皮的斑马 追问

2019-04-06 09:29

非常感谢

王玲老师 解答

2019-04-06 10:21

不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！