送心意

惠老师

职称中级会计师,初级会计师,税务师

2019-04-05 21:41

你收到代开发票借记长期待摊费用 贷银行存款 发票上面的城建税这些是税局收的 要是没代扣个税 企业要代扣个人的劳务 个税 
个税计算: 
税前劳务报酬:48000 税后劳务报酬:38480 应纳所得税:9520  
应纳所得税9520=48000*0.8*0.3-2000 
你要代扣代交个税 就要把个税金额扣下来后的钱再付给个人  
借记长期待摊费用 贷银行存款 
                             应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)

惠老师 解答

2019-04-05 22:14

开票方要是个人 你就去自然人税收管理系统填写申报代扣的个税

俏皮的斑马 追问

2019-04-05 22:47

96000元个税计算:税前劳务报酬:96000 税后劳务报酬:72280 应纳所得税:23720 应纳所得税23720=96000*0.8*0.4-7000 
 
 
老师,这个税率是有表格的吗?哪个档次适合哪个税率,0.8  0.4   7000是怎么来的?

俏皮的斑马 追问

2019-04-05 22:50

能否麻烦老师发例如单位员工个人所得税适应税率的表格给我?

惠老师 解答

2019-04-06 07:36

你是说劳务 的税率表 有表的 一会老师发给你  单位职工的也有个税的税率表  一会发你

惠老师 解答

2019-04-06 07:41

0.8是超过4000元扣20% 后的所得对应0.4 的税率  和7000的速算扣除数 这些是税率表上都是固定 的 可以查表 
税率表 
个人所得税预扣率表一 
(居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用) 
 
级数 累计预扣预缴应纳税所得额 预扣率(%) 速算扣除数 
1 不超过36000元的部分 3 0 
2 超过36000元至144000元的部分 10 2520 
3 超过144000元至300000元的部分 20 16920 
4 超过300000元至420000元的部分 25 31920 
5 超过420000元至660000元的部分 30 52920 
6 超过660000元至960000元的部分 35 85920 
7 超过960000元的部分 45 181920 
个人所得税预扣率表二 
(居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用) 
级数 预扣预缴应纳税所得额 预扣率(%) 速算扣除数 
1 不超过20000元的 20 0 
2 超过20000元至50000元的部分 30 2000 
3 超过50000元的部分 40 7000

俏皮的斑马 追问

2019-04-06 09:29

非常感谢

惠老师 解答

2019-04-06 10:21

不客气的! 如果您这个问题已解决请点五星好评!祝您工作学习愉快!

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