小规模纳税人，第一季度不含税收入11万多，其中9万多是代开专票，税已扣；其余的是无票收入（对方不要票，也已经确认收入了，税费照缴）申报增值税时，B39表格需要填写吗？

小规模纳税人，第一季度不含税收入11万多，其中9万多是代开专票，税已扣；其余的是无票收入（对方不要票，也已经确认收入了，税费照缴）申报增值税时，B39表格需要填写吗？

答： B39是取什么数据，你说一下，或者表格截图看一下

本季度收入11万多（其中9万多是代开专票，已扣税），申报增值税时，B38表，第一行：应征增值税不含税销售额 是填写本季度的所有不含税收入吗？

答： 你好，税控器填在税控里面，不填第一栏。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模纳税人，第三季度我确认了未开票收入，并申报了增值税，而第三季度的部分未开票收入又在第四季度开了票，第四个季度开票不含税金额为11万元，如果除去上季度已经申报的未开票收入，这个季度实际应该申报8万元，未超9万，属于免税，但是系统比对无法申报成功，那需要怎么处理呢？是按8万免税申报还是按开票不含税金额11万申报呢

答： 第一：去税局更正申报第三季的税费，然后在按第四季金额与第三季度在第四季开票的金额合并申报！税局是以票控税，如果在遇到这个情况，建议当季度的票，按全责发生制当季度就开出来！