增值税申报引导式为啥显示小微企业免税额啊，多少钱免税啊，什么样的属于小微企业呢？

阳光 追问

2019-04-05 19:51

那我计提了增值税怎么办呢

江老师 解答

2019-04-05 19:59

结转了增值税，最后结转到应交税费——未交增值税科目 
至于减免的增值税 
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 
贷：营业外收入——减免税费

阳光 追问

2019-04-05 22:10

这个增值税假如小规模小于30万就归入到收入里对吧

江老师 解答

2019-04-05 22:13

如果是小规模纳税人，季度收入小于30万元，增值税及增值税附加税全额减免。 
增值税计入”应交税费——应交增值税“科目，在减免税时与“应交税费——应交增值税（减免税费）”科目（或者是”应交税费——应交增值税“）直接抵减

阳光 追问

2019-04-06 09:52

小规模季度小于30万，附加税全免，附加税申报时，只能填增值税教育费附加和增值税地方教育附加，市区(增值税附征）就是城市维护建设税吗，市区这一栏填不了，这个怎么填呢

江老师 解答

2019-04-06 09:54

城市维护建设税减免列：“请选择”就是让你选择减免税的文件号

阳光 追问

2019-04-06 11:18

我是季度小于30万，但是有一个月是大于10万的，就选的其它对吗，而且城市维护建设税减免额填不了，这个不填也没事吗？

江老师 解答

2019-04-06 11:19

你们应该是按季度进行申报处理，因此直接看季度的收入数据

阳光 追问

2019-04-06 11:30

老师 城市维护建设税减免额填不了，这个不填也没事吗？

江老师 解答

2019-04-06 11:31

这个不填属于企业放弃减免税的权利，也是可以的。对于如果是代开专用发票的话，不减免税处理。

阳光 追问

2019-04-06 11:48

关键这项填不了，没法减免，怎么办？

江老师 解答

2019-04-06 11:51

没法减免，就不减免了，直接报税处理也可以的。

阳光 追问

2019-04-06 11:59

就这一项交钱呗，是系统问题还是就是不能减免呢

江老师 解答

2019-04-06 12:00

如果是小规模纳税人，根据税收减税普惠政策，应该也是减免的。这个如果是一般纳税人，不存在减免城建税。

阳光 追问

2019-04-06 12:37

您帮我看一下我给您发的两个图片，我交的增值税为0，附加税计税依据依据是0只是城建免额多少填列不了，这个城建税按您说的都可以减免的，但是报完增值税自动生成这页，整的我也不知道城建税这怎么填列合适了

江老师 解答

2019-04-06 13:25

增值税是0，就是不用减免了，这个就是零申报处理

阳光 追问

2019-04-06 16:07

老师，利润表上年度的亏损填在利润表的哪一列呢

江老师 解答

2019-04-06 16:19

利润表的亏损就是看本年利润的本年累计数据

阳光 追问

2019-04-06 16:47

上一年度的不往利润表里填列对吧

江老师 解答

2019-04-06 16:48

上一年度的在利润表中不体现，在利润及利润分配表中会体现。

阳光 追问

2019-04-06 20:46

所得税申报表免税收入包括上一年度亏损对吧，把上一年度亏损数填在免税收入里对吧

江老师 解答

2019-04-06 20:47

所得税申报表免税收入是本年的免税收入。