19年1月份银行收款23000元，此款是18年的客房销售收入，因为18年没有账务处理，此笔款怎么做分录？

素 追问

2019-04-05 10:29

老师，这是18年的收入，要做在19年的收入吗？在这里要做贷方应交税费吗？ 
还有我们财务软件没有以前年度损益调整

王雁鸣老师 解答

2019-04-05 10:33

您好，如果18年没入收入，19年入收入也可以的。是的，在这里要做贷方应交税费的。如果没有以前年度损益调整，可以自己添加，或者直接入利润分配。

素 追问

2019-04-05 10:37

老师，那应交税费不是多交了吗？18年我们交过了的，是按照开票数交的只是没有账务，19年才开始建账

王雁鸣老师 解答

2019-04-05 10:40

您好，不是18年没有进行账务处理吗？怎么18年又交过税了。如果是这样的话，可以做借：银行存款，23000元，贷：其他应付款-老板，或者利润分配-未分配利润，23000元。

素 追问

2019-04-05 10:43

好的，谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2019-04-05 10:43

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。

素 追问

2019-04-05 10:49

老师，如此的话利润不就增加了吗？

王雁鸣老师 解答

2019-04-05 10:52

您好，是的，正常的话，利润应该增加的。

素 追问

2019-04-05 10:56

可是这个是18年的收入

王雁鸣老师 解答

2019-04-05 10:58

您好，如果您不想做成利润的话，可以记入其他应付款-老板姓名。

素 追问

2019-04-05 11:14

其他应付款贷方余额表示应付未付的款，这样做没问题吗？

素 追问

2019-04-05 11:14

很纠结，不知道放哪个科目老师

王雁鸣老师 解答

2019-04-05 11:16

您好，这样做没有问题的，如果还是觉得不稳妥，也可以记入实收资本科目处理。

素 追问

2019-04-05 11:18

好的，我觉得计入其他应付款比较合适，但是老师，这个到了年终怎么处理

王雁鸣老师 解答

2019-04-05 11:21

您好，如果记其他应付款，年终可以提出钱来还给老板的。

素 追问

2019-04-05 11:27

可是这个不是老板的，这些是其他单位的款，是18年的销售客房的收入

王雁鸣老师 解答

2019-04-05 11:28

您好，这样的话，建议还是记入利润分配比较好。

素 追问

2019-04-05 11:51

好的老师，就是会影响利润的增加，其他没啥影响对吗

王雁鸣老师 解答

2019-04-05 11:53

您好，好的，是的，就是会影响利润的增加，其他没啥影响的。