第一季度的企业所得税申报是不是就以3月底的资产负债表和利润表填写申报呀

沈家本老师

职称：注册会计师,税务师,律师

2019-04-05 10:21

您好，资产负债表就是根据您三月底的填写就可以了，利润表的话，
若您适用的是《小企业会计准则》，并且属于按季度报送财务报表的纳税人，在编制《利润表》时，“本月金额”应填写当季最后一个月的相关数据。例：一季度《利润表》“本月金额”应填写3月份当月数据，“本年累计金额”应填写1-3月份数据。
若您适用的是《企业会计准则》，在编制《利润表》时，“本期金额”应填报本年1月至填报截至所属月份的累计数，“上期金额”应填去年同期数，《现金流量表》也按照此规则填写。例：二季度《利润表》“本期金额”应填写1-6月份数据，“上期金额”应填写上年度1-6月份数据。

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花开花落追问

2019-04-05 10:57

好的，谢谢。请问我是建筑公司，公司注册地在A市，B市有项目，在B市代扣代缴了税款，填报增值税是不是就得填代扣代缴税收缴款凭证清单

沈家本老师解答

2019-04-05 15:02

你好，你如果已经在异地预缴的增值税的话，您需要在注册地申报纳税时填报《预缴税款申报表》
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