上年度中重复做了一笔主营业务收入，现在该怎么处理呢？直接反分录做回吗？在申报增值税的时候是直接减去吗？

丹 追问

2019-04-05 09:22

具体分录怎么写呢？在做之后的汇算清缴中可以减去这笔吗？

小云老师 解答

2019-04-05 10:00

可以，借:以前年度损益调整   应交税费 贷:银行存款

丹 追问

2019-04-05 10:29

老师，以前年度损益调整的科目编码是6901吗？ 另外主营业务收入不用处理吗？

小云老师 解答

2019-04-05 11:26

以前年度损益调整就是代替的主营业务收入

丹 追问

2019-04-05 11:45

小企业准则没有这个科目，怎么处理呢？

小云老师 解答

2019-04-05 11:58

小企业准则啊，那就直接用主营业务收入

丹 追问

2019-04-05 16:23

老师，这笔冲掉的收入增值税申报的时候要怎么填写呢？1-3月没有收入，填负数不行

小云老师 解答

2019-04-05 18:42

可以填负数，但最好等有收入的月份再来冲比较好，否则税局可能会问