公司给员工缴纳公积金，计提及缴纳公积金分录怎么做啊，单位全额承担，个人不承担。

一直都在路上 追问

2019-04-04 18:23

分录怎么做呢

一直都在路上 追问

2019-04-04 18:24

如果是正常给员工缴纳公积金，计提及缴纳公积金分录怎么做呢

meizi老师 解答

2019-04-04 18:25

你好 如果正常的话 工资账务处理 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2 计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
贷：银行存款或现金 
5 上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金   如果是公司全额承担的话  个人那部分支付的时候做营业外支出就行

一直都在路上 追问

2019-04-04 18:27

老师，没有公积金的分录啊

meizi老师 解答

2019-04-04 18:35

公积金和社保一样的 你做一个公积金就行

一直都在路上 追问

2019-04-04 18:38

老师，是不是计提社保或者公积金的时候个人部分是不用计提的，就计提公司部分是吗