本月申报增值税税控盘技术维护费抵减增值税有剩余的，是可以结转下月抵减吗？形成留抵税额吗

Ting 追问

2019-04-04 16:24

怎么结转？申报表附表怎么填写吗？

Ting 追问

2019-04-04 16:25

我这个月增值税交114.03，税控盘技术维护费280

邹刚得老师 解答

2019-04-04 16:33

你好，附表体现本期抵扣多少，期末余额多少，期末余额就是结转以后月份抵扣的的税额 
本期发生 280 本期抵扣 114.03，期末余额165.97

Ting 追问

2019-04-04 16:41

老师，技术维护费申报填写正确吗

邹刚得老师 解答

2019-04-04 16:42

你好，是的，是这样填写的

Ting 追问

2019-04-04 16:43

好的，谢谢老师

邹刚得老师 解答

2019-04-04 16:45

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Ting 追问

2019-04-04 16:49

老师还有一个问题请教下，请问付货款定金可以按照以下分录做吗？ 
借：预付账款 
贷：银行存款

邹刚得老师 解答

2019-04-04 16:51

你好，定金通过其他应收款核算，订金才是计入预付账款

Ting 追问

2019-04-04 16:54

这两个有什么区别吗？我是先付一万的货款，剩下的迟点再付

邹刚得老师 解答

2019-04-04 16:55

你好，定金可以退回，如果对方不按规定发货，可以要求双倍返还 
而订金就没有这个功能

Ting 追问

2019-04-04 17:02

那是要抵减货款的呢？怎么处理？还是计入其他应收款？

邹刚得老师 解答

2019-04-04 17:04

你好，借；应付账款    贷；预付账款 
这样就需要通过预付账款核算

Ting 追问

2019-04-04 17:07

那不是先做借：预付账款 
贷：银行存款？

邹刚得老师 解答

2019-04-04 17:11

你好，是的，预付款先做这个分录