办公室买了微波炉，供员工热食物用，计入什么科目？

夏末 追问

2019-04-04 13:47

职工福利费？

maize老师 解答

2019-04-04 13:49

是的，贷应付职工薪酬

夏末 追问

2019-04-04 14:02

老师，我是这样做的：借：管理费用-职工福利费， 贷：应付职工薪酬 -职工福利费    再  借：应付职工薪-职工福利费    应交税费-应交增值税-进项税额   贷：现金。。。。

夏末 追问

2019-04-04 14:10

老师，福利费，  进项税额 不能抵扣吧？现在是开了 专票的，记入福利费的话，还要转出进项税额，，，这个完整的 分录 如何 记》？

maize老师 解答

2019-04-04 14:10

这个不能抵扣，用于员工不能抵扣你这个最好是不要抵扣了

夏末 追问

2019-04-04 14:18

不抵扣，要做认证吗？是认证好了，再转出？还 是不用认证？

maize老师 解答

2019-04-04 14:21

金额要是不大就可以直接不用认证，和主营不太相关不认证没事

夏末 追问

2019-04-04 14:31

哦，那老师，我还是仔细点认证吧，再转出， 转出的意思 是不是，把这笔原本可抵扣的税额，转入成本/费用科目里？具体的分录 请告诉我一下。

maize老师 解答

2019-04-04 14:34

借：应付职工薪-职工福利费 贷进项税额转出，

夏末 追问

2019-04-04 14:41

老师，那我前面这些分录对的吧，？再加上  你上面给 这个分录

maize老师 解答

2019-04-04 14:42

是的，按你上面那个做补上我这个就可以

夏末 追问

2019-04-04 15:42

好的，谢老师、

maize老师 解答

2019-04-04 15:45

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