17年汇算清缴之后，18年5月做的分录 .所得税是计提以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 这个分录做错了吧，如果放到19年4月改成 冲18年5月第19号凭证，把原来分录冲红，然后新分录 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税，这么修改正确吗

vivian 追问

2019-04-04 12:40

老师，其他老师说我改之后是对的，这块我也一直搞不清楚，万望老师帮忙解释清楚，我之所以问这个问题，是因为18年5月，我缴纳了17年汇算清缴的所得税，但是所得税费用那一栏没有数值，因为我给计入了利润分配，所以这个到底需要改吗？

丁老师 解答

2019-04-04 12:42

17年的所得税，应该在17年计提，在17年就是借所得税费用  贷应交税金-所得税，但是你在18年是补提，补提的分录是：借以前年度损益  贷应交税金，借利润分配   贷以前年度损益，由于有些没有以前年度损益这个科目，所以就直接 借利润分配  贷应交税金

vivian 追问

2019-04-04 12:46

之前会计做的，我看不懂，那请问，18年汇算清缴，需要缴税，我还是按照之前的分录做就可以了吗？那汇算清缴缴纳的这部分企业所得税是没法再报表中提现的是吗？

丁老师 解答

2019-04-04 12:47

你在18年末计提所得税，你可以填写所得税费用。

vivian 追问

2019-04-04 12:58

18年弥补亏损，会计上没有所得税，但在18年汇算清缴的时候还是要缴纳的，那就按照我之前做的就可以了，对吧？ 另外就是19年1季度我的所得税预交，就正常计入所得税费用就可以了是吧？ 
    万分感谢老师，我这个一知半解的新会计总感觉自己的理解和之前老师的回答有点出入，此问题我问了四次，只有老师帮我仔细看问题，并回答，老师很负责，应该多找些向于老师一样的好老师，赞

丁老师 解答

2019-04-04 13:23

18年汇算清缴的时候还是要缴纳的，那就按照我之前做的就可以了，19年1季度我的所得税预交，就正常计入所得税费用 
能帮你解开疑惑我也很开心呢，祝工作顺利！