这个月要报三月份的增值税，上个月形成了不少留底税额，估计这次申报还用不完。但是三月份还交了金税盘的技术服务费，可以全额抵减增值税。但留底还没用完这个应该怎么抵减？

Janice 追问

2019-04-04 10:34

老师，那我上个月交的维护费已从银行扣钱，发票还没拿到，税也不在这个月抵减。那我分录现在应该怎么写

沈家本老师 解答

2019-04-05 09:43

您好，1.防伪税控技术维护费会计分录 
支付维护费时： 
借：管理费用 
贷：银行存款（或库存现金） 
您目前只需要做，以上这一步会计分录之后实际抵减应交增值税时： 
借：应交税费—应交增值税（减免税） 
贷：管理费用 
 
为您提供解答，祝学习愉快